一、2017年财政预算执行情况

2017年，面对严峻复杂的经济形势，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，市政府团结带领全市人民，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“创环境、上项目、抓改革、求创新、惠民生、当示范”的工作基调，有力地促进了经济稳中求进、稳中向好，财政规模不断壮大，财税体制改革纵深发展，财政监管更加完善，财政预算执行情况总体较好，圆满完成了年度预算收支任务。

    （一）2017年预算收支情况

1.一般公共预算

市八届人大一次会议批准的全市2017年一般公共收入预算及国有资本经营收入预算为251300万元，受“营改增”及我市经济发展实际情况影响，调整为300000万元，实际完成300660万元，为调整预算的100.2%，同比增长32.6%，税收比重71.2%，一般公共预算收入增速、总量、税比分别居省10个直管县（市）第1、3、4位。一般公共支出预算为438000万元，执行中因上级补助增加、发行地方政府债券等因素，支出预算调整为601526万元，实际完成601333万元，为调整预算的99.9%，同比增长20.3%，增速居省10个直管县（市）第1位。

2.政府性基金预算

市八届人大一次会议批准的全市2017年政府性基金收入预算为100000万元，实际完成122136万元，为预算的122.1%，同比增长8.7%。政府性基金支出预算为103696万元，执行中因上级补助增加、发行地方政府债券、调出资金等因素，支出预算调整为54797万元，实际完成53924万元，为调整预算的98.4%，同比下降56.7%。

3.国有资本经营预算

市八届人大一次会议批准的全市2017年国有资本经营收入预算为40000万元，实际完成38900万元，为预算的97.3%，统计收入时已全部列入一般公共预算收入。国有资本经营支出预算为40000万元，实际完成38900万元，全部统筹用于一般公共预算支出。

4.社会保险基金预算

市八届人大一次会议批准的全市2017年社会保险基金收入预算41886万元，实际完成53171万元，为预算的126.9%；支出预算46744万元，实际完成44896万元，为预算的96.1%，收支结余8275万元。

    （二）政府债务情况

    按照预算法规定，从2015年起，国家对地方政府债务实行限额管理。财政厅核定我市2017年政府债务限额253900万元（其中，一般债务131300万元，专项债务122600万元），比上年新增债务限额8000万元。

    截至2017年底，我市债务余额合计212982万元（其中，一般债务94760万元，专项债务118222万元），政府债务余额不超过财政厅核定的限额。

    （三）落实市人大决议和主要财政工作情况

1.支持打好“三大攻坚战”，促进经济结构调整和转型发展

一是支持农村脱贫攻坚。安排财政专项扶贫资金27406万元，支持实施了整村推进、易地搬迁、产业扶贫等扶贫项目，为脱贫攻坚提供了有力保障。二是支持生态保护和环境治理。筹措资金4086万元，积极支持大气污染防治攻坚战，生态环境评价指数在全省排名明显上升；筹措资金10000万元，用于改善农村人居环境，农村整体面貌焕然一新；筹措资金3901万元，用于生态廊道绿化，城镇主要道路绿化普及率达99%；筹措资金1800万元，用于生活垃圾处理和污水厂运行，城镇污水集中处理率和城镇生活垃圾无害化处理率分别达到96%和94%。三是支持推进国企改革。筹措资金39000万元，充实我市国有资本经营公司注册资本金，加快国有经济布局优化，引导国有企业市场化转型。

2.充分发挥财政调控职能，促进经济稳定增长

一是积极促进投资增长。2017年争取置换债券资金100803万元，主要用于产业集聚区污水处理厂建设、产业集聚区公租房还贷、南关棚改等项目。2017年新增一般债券资金11000万元，主要用于百城提质建设和精准扶贫。二是加快推进新型城镇化建设。筹措资金30000万元，抢抓全省百城建设提质工程第一批试点的重大机遇，大力实施供水、供气、供暖，改路、改水、棚户区改造，环境净化、生态绿化、地下管线优化，智慧信息网、精细管理网、便民服务网等“三供三改三化三网”工程，不断提升群众幸福感和获得感。三是落实创新驱动发展战略。加大科技投入力度，安排专项资金3400万元，围绕生物工程、电子信息、装备制造等重点行业，引导宏翔生物等全市龙头企业加大研发投入力度，支持了全市产业创新发展。

3.落实强农富农惠农政策措施，补齐农业农村短板

一是落实各项惠农补贴政策。争取省级耕地地力保护补贴8756万元，累计筹措高标准粮田和农田水利等基础设施建设资金11400万元，筹措千亿斤粮食生产能力规划田间工程资金4219万元，促进粮食增产、农业增效和农民增收。二是促进农业农村经济发展。筹措资金5244万元，扶持20个村级集体经济发展和1个田园综合体建设试点项目，增强乡村“自我造血”能力。三是创新财政支农方式。通过“一卡通”系统累计发放23类惠农补贴共计35178万元；发挥农业保险精准优势，参保种植业小麦63.83万亩，涉及保费1098万元；争取省级涉农贷款增量奖励资金、农村金融机构定向费用补贴、小额担保贷款共计1572万元；设立小微企业信贷风险补偿金6000万元，争取省级奖补资金1681万元。四是改善农村生产生活条件。筹措资金17100万元，支持我市新建改建农村公路、危桥、农村公路小修保养及水毁修复等项目，切实改善农民出行条件；筹措资金10375万元，实施9个美丽乡村项目；筹措资金10000万元，用于进一步改善农村人居环境；筹措资金500万元，用于支持贫困户、低保户、特困人员和贫困残疾人家庭4类重点对象进行农房改造；拨付村级经费6810万元，保障基层组织的正常运转。

4.支持保障和改善民生，切实增强人民群众获得感

一是支持教育事业发展。2017年教育事业支出115730万元，主要用于全面改薄、教师补贴、营养餐工程、文明村高中生免除学杂费、中小学标准化建设、化解大班额等项目。二是完善支持就业和社会保障体系。2017年社会保障和就业支出67623万元，主要用于新农保、城乡低保、残疾人补贴、医疗扶贫、特困人员供养、公益性岗位补贴、免费开展产前筛查和新生儿疾病筛查等项目。三是深化医药卫生体制改革。2017年医疗卫生与计划生育支出93520万元，主要用于公共卫生服务均等化、综合性医院、乡村卫生院及村级卫生室建设、脑瘫治疗康复经费等项目，支持城乡居民基本医疗保险、重大公共卫生服务、基本药物制度、公立医院综合改革等各项医改工作有序推进。四是促进文化事业发展。2017年公共文化支出9594万元，继续推动博物馆、公共图书馆、文化馆（站）免费开放，开展舞台艺术送农民、戏曲进校园，推动基本公共文化服务标准化、均等化。五是支持平安汝州建设。2017年公共安全支出19831万元，主要用于深化政法经费保障机制改革，支持信访稳定和社会治安综合治理，加强弱势群体法律援助、社区矫正和司法救助工作。六是强化安全生产监管。2017年资源勘探信息等支出5705万元，主要用于煤炭、安监等部门开展安全生产监管等工作支出。

5.深化财税体制改革，推进建立现代财政制度

坚持把深化财税体制改革作为重要工作任务，围绕确定的改革目标，进一步完善措施，加大力度，各项改革进展顺利。一是全面优化预算执行流程。在2016年推出第一批13项优化预算执行流程措施的基础上，2017年研究出台了第二批10项优化预算执行流程措施，进一步提升了财政管理水平，实现了预算执行过程更短，预算执行流程更优。二是加强政府债务管理。完成政府存量债务清理核查工作，对政府债务实行限额管理，确保我市政府债务规模在财政厅下达的限额范围内，总体规模得到有效控制。同时，加强政府债务统计分析和动态监控，着力防范债务风险。三是深入推进预决算公开工作。按照预算法及《政府信息公开条例》（国务院令第492号）要求，2017年我市在政府门户网站共计公开非涉密单位预决算82家，在2017年省财政厅组织的预决算公开检查工作中，我市预决算公开工作受到省财政厅的充分肯定。四是推进预算管理制度改革。编制完成2018—2020年三年中期财政规划，增强预算编制的科学性和前瞻性。建立健全财政资金统筹使用机制，为集中财力办大事提供制度保障。五是全面清理盘活财政存量资金。2017年全市共收回以前年度各类存量资金150300万元，及时重新安排用于稳增长等重点领域，提高了资金的使用效益。

6.强化综合治税工作，提高财政收入质量

为切实做好综合治税工作，我市采取了涉税信息共享、开展专项整治、招引总部经济、鼓励外地企业在汝注册公司、制定激励办法等措施，取得了显著成效。2017年实现一般公共预算收入300660万元，其中税收214012万元，税收收入占一般公共预算收入比重达到71.2%，税比在10个直管县（市）中位居第四位。一是建立完善综合治税平台。以“中原云”大数据平台为依托，利用省财政经济大数据融合中心，建立部门间数据自动共享机制，实现涉税部门全覆盖。二是持续开展财政收入专项整治。加大对驾校、加油站、建筑、耕地占用税等行业和税种专项整治，堵塞跑冒滴漏，基本做到了应收尽收。三是积极扶持实体经济。市财政局将2017年确定为“财政管理创新提升年、平台公司转型做实年、实体经济扶持发展年”。通过一系列措施，扶持汝瓷、文化、汝绣、生物医药、先进制造业等实体经济做大做强，有效培植财源、稳定税源。四是大力发展总部经济。依托城乡一体化示范区，引进金融、电子信息、电子商务、商贸物流、科技研发等企业入驻，大力发展总部经济、楼宇经济，培育新的税收增长点。五是营造良好税收环境。大力开展税收宣传活动，利用电视、报纸、微信、网站等媒体，对重点纳税企业的纳税信息予以公开，对纳税大户进行奖励，对企业失信行为进行曝光。同时，财政、税务和广播电视等部门紧密结合，定期举办大型发票兑奖活动，增强全市公民索要发票意识。

7.强化支出管理，提高预算执行率

在支出预算执行上，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，优化支出结构，严格控制一般性支出，争取上级财政支持，强化现金调度，努力实现“三个确保”：一是确保工资性支出，精简工资拨付环节，提高工资拨付安全性、及时性和准确性。二是确保政府运转和各项重点工程建设的资金需求。三是确保教育、科学技术、农林水事务、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等重点和民生支出实现较高幅度增长。  

二、2018年预算草案情况

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。编制好2018年预算，对于做好各项财政工作、保持经济平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。

2018年我市预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大，省委十届四次、五次全会，全省财政工作会议，市委七届三次全会会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加强党对经济工作的领导，认真落实市委决策部署，坚持“创环境、上项目、抓改革、求创新、惠民生、当示范”的总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展的根本方向，坚持以供给侧结构性改革为主线，继续实施积极有效的财政政策并加力增效，充分发挥财税政策在促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力上的重要作用，着力支持打好“四张牌”，支持打好决胜全面建成小康社会三大攻坚战；按照“既尽力而为、又量力而行”的要求，保障基本公共服务，强化民生托底；继续深化财税体制改革，完善预算管理制度，全面推进绩效管理，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，提高财政资金使用效率；调整优化财政支出结构，严格控制一般性支出，重点保障基本民生支出，切实加大扶贫攻坚和生态建设投入；利用财政资金引导和撬动社会资本投入，增加基本公共服务供给；以实施中期财政规划管理为抓手，提升财政预算管理水平，提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性；严控政府性债务，积极防范化解风险，促进经济社会持续健康发展。

（一）2018年主要支出政策

1.支持实施“三大攻坚战”，为全面建成小康社会提供有力保障

支持打好精准脱贫攻坚战。安排精准脱贫攻坚战资金12600万元，足额保障整村推进、易地搬迁、产业扶贫、危房改造项目，全面落实产业扶贫、教育扶贫、医疗卫生扶贫、电力扶贫、电商扶贫、旅游扶贫等各项扶贫政策，为脱贫攻坚提供有力保障。

支持污染防治攻坚战。安排大气和水污染防治资金2457万元，支持改善空气和水体环境质量；安排资金13000万元，用于改善农村人居环境建设及农村垃圾治理，为群众创造优美的人居生活环境。

防范化解政府债务风险。积极防控政府债务风险，规范政府债券资金管理和项目管理，提高债券资金使用效益，坚持“堵暗道”与“修明渠”相结合，认真梳理申报符合条件的重大项目，争取省财政加大对我市新增政府债券倾斜力度，保障重点领域合理融资需求。进一步落实债务风险预警、限额管理和债务信息月报等制度，研究加强或有债务监管，坚决遏制违法违规举债行为，力争构建起较为完备的债务管理制度体系。支持我市国有资本经营公司提高经营水平，增强竞争力、抗风险能力和可持续发展能力，提升服务经济社会发展水平。

2.牢牢把握高质量发展要求，促进经济持续健康发展

支持乡村振兴战略实施。安排资金300万元，用于小麦玉米高产示范方建设；安排农业保险补贴资金1163万元，支持开展“四优四化”农产品收入保险或价格保险试点，以及农业大灾保险试点、地方特色险奖补、保险助推脱贫攻坚等工作；安排村级集体经济试点资金770万元，加强农村基础设施和公共服务设施建设；安排农村综合改革发展资金2497元，建设美丽乡村及农村“一事一议”项目。

支持基础能力建设。安排资金15000万元，支持PPP项目运营，提高基础设施建设和社会民生需求的保障能力。同时，在严格防范债务风险的前提下，支持拓宽城镇建设融资渠道，强化市场化融资能力，加强城市基础设施和公共服务设施建设，支持我市重点基建项目建设。

支持新型城镇化建设。安排资金18861万元，用于保障性安居工程建设。积极争取政府债券资金，重点支持棚户区改造；依托国有资本经营公司，创新市场化融资方式，支持海绵城市、田园城市、旅游城市试点建设。

3.坚持以人民为中心的发展思想，提高保障和改善民生水平

支持教育事业发展。完善学前教育经费投入机制，安排资金2000万元，用于学前教育三年行动计划幼儿园建设项目；安排义务教育发展资金18293万元，巩固完善城乡统一的义务教育经费保障机制，推动城乡义务教育一体化发展；安排资金7240万元，用于改善农村义务教育薄弱学校基本办学条件及农村中小学校舍维修；安排资金2151万元，用于农村义务教育阶段学生营养餐改善计划及人工管理费用支出；安排资金112万元，用于文明村及贫困高中生免杂费项目；安排资金830万元，用于中小学班主任津贴发放；安排资金406万元，用于高招先进单位和先进个人奖励。

支持扩大社会就业。安排资金1072万元，用于财政就业补贴；安排资金140万元，用于再就业小额担保贷款担保经费及贴息。同时，健全就业创业政策，落实终身职业技能培训制度，支持各类就业群体尽快实现就业。

支持社会保障体系建设。合理提高退休人员养老金标准；城乡低保财政月补助标准均提高12元；特困人员生活救助补助标准每人每年提高200元；安排优抚对象生活补助资金3941万元，提高带病回乡退伍军人、建国前入党老党员等优抚对象补助标准。

支持医疗卫生计生事业发展。提高城乡居民医疗保险补助标准，城乡居民医疗保险补助标准从年人均450元提高至490元；提高基本公共卫生服务均等化补助标准，由年人均50元提高至55元；提高困难群众大病补充医疗保险筹资标准，将大病补充保险财政筹资标准提高至100元；安排资金4202万元，实施基层医疗卫生服务能力提升工程及公共卫生服务补助；安排资金1106万元，用于基本药物制度补助；安排资金809万元，对计划生育家庭进行奖励、对计生手术并发症及独生子女伤残死亡家庭进行扶助。

支持文化改革发展。安排资金599万元，持续实施重点文化惠民工程，支持公共文化服务体系示范区（项目）建设；安排资金342万元，加强文物和非物质文化遗产保护；安排资金110万元，用于送文化下乡活动支出；安排资金100万元，用于戏曲进校园活动支出；安排广播电视事业发展专项资金895万元，支持推进媒体深度融合，打造新型融媒体；安排文明城市创建资金500万元，支持开展重大宣传文化活动。  

支持公共安全建设。安排资金1295万元，落实政法经费保障机制；安排资金2461万元，支持政法机关基础设施建设。

（二）2018年财政收支预算

1.一般公共预算

收入安排。2018年市级一般公共预算收入总计537994万元，其中：本级收入330000万元；上级补助收入215682万元（返还性收入25592万元，一般性转移支付收入134017万元，专项转移支付收入56073万元）；上解上级支出34777万元；上年结转193万元；上年结余-38104万元；调入资金65000万元。

具体安排情况：

●税收收入248000万元，增长15.9%。其中：

增值税62930万元，增长17%；

企业所得税9366万元，增长10.9%；

资源税11158万元，增长20%；

城镇土地使用税18126万元，增长20%；

城市维护建设税等8959万元，增长20%。

●非税收入82000万元，下降5.4%。其中：

专项收入24967万元，增长26.4%；

行政事业性收费收入43733万元，增长284.8%；

执法办案补助收入10000万元，下降7.6%；

国有资源（资产）有偿使用收入500万元，下降43.1%。

支出安排。2018年一般公共预算支出537900万元，比2017年预算增长22.8%。主要支出科目安排情况是：

●一般公共服务支出117224万元，增长13.4%；

●国防支出10万元，与上年持平；

●公共安全支出23395万元，增长39.7%；

●教育支出110840万元，增长13.8%；

●科学技术支出4585万元，增长11.6%；

●文化体育与传媒支出5140万元，与上年持平；

●社会保障和就业支出43815万元，增长47.4%；

●医疗卫生与计划生育支出62635万元，下降13.4%；

●节能环保支出4229万元，下降9.2%；

●城乡社区支出14091万元，下降46.8%；

●农林水支出56908万元，增长50.3%；

●交通运输支出8907万元，增长69.9%；

●资源勘探信息等支出5228万元，增长6.7%；

●商业和服务业等支出793万元，增长4.1%；

●援助其他地区支出301万元；

●国土海洋气象等支出38872万元，增长940.5%；

●住房保障支出28788万元，增长99.3%；

●粮油物资储备支出2139万元，增长99.3%；

●预备费10000万元，与上年持平。

2.政府性基金预算

2018年政府性基金预算收入总计172969万元，其中：市本级收入170000万元，上级补助收入2096万元，上年结转873万元；2018年政府性基金预算支出总计112900万元，调出资金60000万元，结余69万元。

主要支出项目安排情况：

●国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出99790万元；

●城市公用事业附加支出8万元；

●国有土地收益基金支出210万元；

●农业土地开发资金支出1186万元；

●新型墙体材料专项基金支出22万元；

●旅游发展基金支出17万元；

●城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出9000万元；

●污水处理及对应专项债务收入安排的支出300万元；

●彩票公益金支出2362万元。

3.国有资本经营预算

根据2017年我市国有企业经营状况，2018年国有资本经营预算收入总计20000万元。2018年国有资本经营预算支出总计20000万元，其中调入一般公共预算5000万元，其余资金用于国有企业注册资本金支出。

4.社会保险基金预算

我市2018年社保基金预算收入54431万元；社保基金预算支出50358万元，当年收支结余4073万元。主要项目情况：

●企业职工基本养老保险基金收入38658万元，支出37476万元，当年结余1182万元；

●失业保险基金收入1993万元，支出645万元，当年结余1348万元；

●城镇职工基本医疗保险基金收入11943万元，支出  10100万元，当年结余1843万元；

●工伤保险基金收入1177万元，支出1172万元，当年结余5万元；

●生育保险基金收入660万元，支出965万元，当年缺口305万元。

以上预算安排具体情况详见《汝州市2017年财政预算执行情况及2018年财政收支预算草案》。需要说明的是，根据预算法第五十四条规定，预算年度开始后，预算草案在人代会批准前，可以预安排部分支出。截至2018年8月31日，预拨年初预算安排的一般公共预算支出313056万元，其中：基本支出116000万元，主要用于保障机关事业单位人员经费和机构运转；项目支出197056万元，主要是预拨单位运转经费及拨付上级提前下达部分专项资金等。同时，按照预算法第三十八条规定，省级提前下达我市转移支付190090万元，其中：一般性转移支付134017万元，专项转移支付56073万元。

三、改进和加强预算管理的主要措施

依法加强财政收支管理。依法依规组织收入，坚决防止和纠正收取“过头税”以及采取“空转”方式虚增财政收入的行为。继续压减一般性支出，严格控制“三公”经费。落实部门预算执行主体责任，对结转结余资金限期分配或支付，提高年初预算资金分配下达速度和拨付效率，切实提高预算执行及时性、均衡性、有效性。

进一步强化预算约束。严格落实预算法规定，强化年度预算的指导性和约束力，年度预算批复后，严格按照规定的项目和用途使用，不得随意变更；年度预算执行中，因工作任务增加或调整需新增支出的，由单位统筹年初预算、上年结转资金和单位原有账户存量资金解决，一般不追加预算。厉行勤俭节约，优化支出结构，压缩一般性支出，加强预算执行管理，盘活财政存量资金，提高资金使用效益。

继续强化综合治税工作。不断加强税收科学化和精细化管理，切实做到应收尽收；加强涉税信息采集，探索开展涉税信息分析比对应用，深入查找税收征管中存在的问题，拓展涉税信息利用链条，切实提高税收征管水平；协调工商、税务、金融等部门，建立外来企业工商注册、税务登记、银行账户开设等绿色通道，促进企业尽快落户汝州，推动总部经济发展，增加我市税收收入。

继续做好中期财政规划编制工作。在总结分析以前年度改革实践的基础上，进一步健全完善中期财政规划编制办法、程序和内容，进一步提高中期财政规划的科学性，增强年度预算的约束和指导作用，重点做好专项资金细化、规划评估调整、规划期现行收支政策预测分析等工作，提高规划编制质量，建立较为成熟的规划编制程序和方法，强化规划约束力。    

全面推进预算绩效管理。按照十九大提出的要求，健全绩效管理制度体系，贯彻落实绩效管理操作规程、绩效目标管理等规定。建立重大决策和项目事前绩效论证机制，以资金使用绩效为导向推动专项资金清理整合，从绩效目标的设立、执行监控、事后评价、结果应用等全方位跟踪监督评价专项资金效果，扩大绩效评价覆盖范围。进一步完善专项资金绩效评价结果与预算安排相结合的机制，将资金使用绩效与资金分配挂钩，强化绩效责任硬约束。

深入推进预算公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，严格落实预算公开各项规定，进一步规范预算公开内容范围和方式方法，全面提高预算透明度，自觉接受社会监督。落实按月考核通报制度，会同有关部门组织开展预算公开监督检查，督促各部门强化预算公开责任，不折不扣落实预算公开要求。

强化财政监督管理。严格执行预算法和财政违法行为处罚处分条例等法律法规，重点关注扶贫、养老、重大科技等财政资金管理使用情况，坚决查处各种扰乱财经秩序的行为，进一步严肃财经纪律。积极配合人大预算联网监督工作，配合强化审计监督，进一步规范财政管理运行。积极推进预算支出标准体系建设，切实加强预算支出管理，确保各项财税政策有效落实和财政资金安全运行。