一、2014年财政预算执行情况

2014年，面对严峻的财政形势，全市财税部门积极作为，科学施策，全力组织收入，我市经济总体平稳增长。在此基础上，市七届人大三次会议批准的我市年度预算执行情况总体较好。

（一）2014年预算收支情况

1、公共财政预算

市七届人大三次会议审议通过的我市2014年度公共财政收入预算为188600万元，在预算执行过程中，因上级国税部门核减收入目标11200万元，收入预算调整为177400万元，2014年实际完成183168万元，为调整预算的103.3%，同比增收14805万元，增长8.8%；支出预算合计273749万元，在预算执行过程中，由于受财政收入短收、上级转移支付和调入资金等因素的影响，支出预算调整为360777万元，2014年公共财政预算支出实际完成360018万元，为调整预算的99.8%，同比增支34393万元，增长10.6%。

2、政府性基金预算

市七届人大三次会议审议通过的我市2014年度政府性基金预算为80200万元，在预算执行过程中，受国有土地出让收入下降，土地类基金收入锐减、基金补助收入增加等因素影响，收入预算调整为40200万元，2014年实际完成41960万元，为调整预算的104.4%；支出预算调整为64974万元，2014年实际完成62243万元，为调整预算的95.8%。

3、国有资本经营预算

2014年我市实现国有资本经营收入1万元，同比减少2万元，下降66.7%。主要是我市市属国有企业较少，且大部分亏损。2014年我市国有资本经营支出1万元，主要为调入公共财政预算统筹使用。

4、社会保险基金预算

2014年我市社会保险基金收入完成32552万元，支出完成32586万元。

目前各项财政决算正等待省级部门决算批复，待省财政厅批复后，数字可能还会有一些变化，届时再报请市人大常委会审议批准。

（二）财政工作情况

按照市七届人大三次会议有关决议和审查意见，认真谋划，主动作为，着力强化财政收支管理，积极争取上级政策和资金支持，努力创新财政调控思路和方式，有力促进了稳增长、促改革、调结构、强支撑、控风险、惠民生。

1、全力组织收入，拓宽融资渠道

2014年以来，面对严峻的财政形势，财税部门结合我市经济和财政各种因素，认真分析税收质量不高、主体税种增长困难、非税收入来源缺乏的深层原因，切实制定挖潜增收措施，依法组织税收征缴，积极协调解决企业缴税中存在的具体问题，做到应收尽收。积极搭建投融资平台，稳步推进城投债发行工作。研究拟定了《汝州市国有投融资公司管理办法》，先后成立汝州市鑫源投资有限公司、汝州市产业集聚区发展投资有限公司等6家国有投融资公司。截止2014年底，投融资公司已融资8.3亿元用于城中村改造；12亿元城投债发行的前期准备工作已基本完成。

2、调整支出结构，优化发展环境

2014年，紧紧围绕市委提出的“保底线、保民生、保运转、创环境、求发展”总体要求，优化支出结构，严格支出预算，大力压缩会议费、招待费、出国费、车辆购置与运行费等一般性支出，切实保障重点支出。2014年共计拨付64003万元，用于保障房、城镇污水处理设施配套管网、城东路网、北汝河治理等基础设施建设。拨付5779万元，用于县域金融机构涉农贷款奖励、农村金融机构定向费用补贴、小额担保贷款等，切实营造宽松的金融环境。拨付7133万元，用于社会治安综合治理、人民调解及法律援助、基层社会法庭建设等，有力维护了社会大局和谐、稳定。投资33900万元，用于修建产业集聚区污水处理厂等。拨付专项资金1499万元，用于庙下镇小寨村“美丽乡村”建设，积极打造优美生态环境。

3、落实各项政策，保障民生改善

2014年共计拨付14743万元，用于职业培训、公益性岗位、职业技能鉴定、城乡低保、孤儿基本生活费等，有力支持就业和社会保障体系建设。拨付36680万元，用于实施学前教育三年行动计划、推进义务教育均衡发展、义务教育学校建设和设备购置、进城务工随迁子女补助、实验中学建设、化解高中学校债务等，不断提高城乡教育水平。拨付51826万元，用于城乡医疗参合人员报销医疗费用、基本公共卫生服务补助、重大公共卫生项目和应急事件处置、计划免疫、基层医疗卫生机构和村卫生室实施基本药物制度补助等，切实提高公共医疗卫生服务水平。拨付9807万元，用于广播电视村村通建设、舞台艺术送农民、送戏下乡、农民体育健身工程建设等，有力推进了农村文化繁荣发展。

4、加大支农力度，统筹城乡发展

2014年共计拨付15153万元，用于粮食直补和农资综合补贴、退耕还林、农机购置补贴、畜禽良种补贴、“一喷三防”、农业保险等，扎实做好涉农资金“一卡通”。 拨付17303万元，用于新型农村社区及农村基础设施建设、一事一议奖补、农业综合开发、林业生态建设、测土配方施肥、扶贫整村推进等，稳步促进农村经济发展。

5、深化体制创新，推进财政改革

按照上级精神，在全省率先启动市级三年中期财政规划编制工作，为市委、市政府重大决策提供财力支撑。探索运用政府和社会资本合作融资模式（PPP），解决县域经济发展资金瓶颈。市直部门预算和“三公”经费公开范围由2013年的27个市政府主要组成部门扩大至55个部门。以《河南省实施<党政机关厉行节约反对浪费条例>办法》为核心，参照制定我市公务支出管理办法。认真贯彻执行中央八项规定，严肃财经纪律，组织开展“三公”经费专项检查治理工作。探索开展预算绩效评价工作。健全完善行政事业单位资产管理体系。认真办理人大代表建议和政协提案。

2014年，我市各项财政工作取得新进展，这是市委科学决策、正确领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各部门乃至全市人民艰苦奋斗、共同努力的结果。

同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题和挑战：随着经济增速放缓，财政收入呈中低速增长态势，刚性支出不断增长，收支矛盾突出。民生领域欠账较多，保障水平需要进一步提高。财政职能转变还不到位，财政管理和监督还需进一步加强，资金使用效益不高问题仍然比较突出。我们将高度重视这些问题，采取有力措施加以解决。

二、2015年预算草案情况

2015年是新预算法实施的第一年，是推进预算管理制度改革的关键一年。编制好2015年预算，对全面深化财税体制改革，全面推进依法理财，具有十分重要的意义。

2015年财政减收增支因素十分突出。“营改增”逐步扩大到其他缴纳营业税的企业，落实普遍性降费措施，将影响到财政收入增长。提高市乡两级与底线工作挂钩经费标准，实施机关事业单位养老保险制度改革，调整机关事业单位工作人员工资，增加机关事业单位离退休人员退休费，推行机关事业单位公车改革，实施边远教师补贴政策，改善农村人居环境及加快新农村建设，提高城乡居民医疗保险补助标准等都需要增加投入，财政支出压力较大。

（一）2015年财税改革重点

围绕以深化预算管理制度改革为主体，以优化预算执行流程和强化信息化支撑为“两翼”的财政改革布局，2015年重点推进以下改革：

●完善政府预算体系。地方教育附加等11项政府性基金转列一般公共预算。

●深化中期财政规划管理改革。在编制2015-2017年财政规划基础上，滚动编制2016-2018年财政规划，并积极探索中期财政规划管理。

●加大专项资金整合力度。继续推进专项资金整合，形成专项资金目录清单。跨部门管理难以归并的专项资金，按照划分领域、统一办法、统一评审的要求，建立统筹规范、分工明确的管理机制。

●推进涉企资金基金化改革。改革“点对点”支持企业方式，尝试集中一定数额涉企资金，实行基金化运作，减少行政性分配，撬动社会资本投入，建立符合现代财政制度要求的扶持产业发展长效机制。

●盘活财政存量资金。对一般公共预算2013年及以前年度的结转资金，区别不同情况，采取调入预算稳定调节基金、由政府预算收回统筹使用等措施加以盘活；对政府性基金结转规模较大的，调入一般公共预算统筹使用。规范对财政支出的权责发生制核算。严格财政专户管理。

●建立健全预算绩效管理机制。加强对重点项目的绩效管理，试点对部门整体支出绩效综合评价。加强绩效评价结果应用，将评价结果作为编制年度预算草案、调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。推动财政监督工作重点从以合规性检查为主向以绩效监督为主转变。发挥财政投资评审对提高预算编制科学性的重要作用。

●加强政府性债务管理。健全债务归口管理机制，公益性项目融资必须经债务风险评定和规范性审核同意后方可实施。政府性担保债务限定在依法担保范围之内。积极化解存量债务，严格控制新增债务并实行债务风险预警提示制度。推进权责发生制政府综合财务报告制度改革。

●推进预决算公开。除涉密信息外，所有使用财政资金的部门（单位）均应公开预决算。政府和部门预决算全面细化公开到支出功能分类项级科目。

●推进税制和非税收入管理改革。按照国家统一部署，进一步扩大“营改增”范围，推进资源税改革。研究推进国有资源资产有偿使用收入管理改革。

●深入研究财政体制改革。深入研究省与县收入划分、事权与支出责任划分等问题。做好中央与地方事权、支出责任划分的前期准备工作。

●扎实做好其他重大改革工作。大力推进政府购买服务，提高政府购买服务占公共服务项目资金比例。做好项目筛选、推介和示范等工作，确保推广运用政府与社会资本合作模式实现新突破。研究推进国有资产管理体制改革，开展国有资本运营公司和投资公司试点。结合政府机构改革、事业单位分类改革和企业国有资本授权经营改革，加强国有资产监管。支持推进公务用车改革。

（二）2015年主要支出政策

1、重点增支政策

●机关事业单位养老保险改革。此项改革从2014年10月1日起实施，基本思路是“一个统一五个同步”，即机关事业单位建立与企业相同的基本养老保险制度，机关与事业单位同步改革，职业年金与基本养老保险同步建立，养老保险制度改革与完善工资制度同步推进，待遇调整机制与计发办法同步改革，全国范围内同步实施。

●机关公务用车制度改革。按照中央部署，2015年我市将基本完成党政机关公务用车制度改革，全年预计增支1397万元。

●连片山区乡村教师发放生活补贴。从2015年起，对全市乡、村学校教师，按照不同片区，每月分别补助300元、500元，全年预计增支1136万元。

●城乡居民医疗保险补助提标。2015年新农合和城镇居民医疗保险财政补助标准由每人每年320元提高到380元，全年预计增支921万元。

●基本公共卫生服务经费提标。2015年基本公共卫生服务经费财政补助标准从每人每年35元提高到40元，全年预计增支107万元。

●提高农村五保供养标准。为更好保障农村五保人员基本生活，2015年起将农村五保户集中供养和分散供养标准分别提高到每人每年3800元和2800元。

2、促进民生改善和社会建设的政策措施

●支持落实就业优先战略。落实降低企业失业保险费率政策，减轻企业负担。鼓励创业带动就业，提高职业培训质量，加强政府公共就业服务能力，更好发挥市场在促进就业中的作用。

●支持教育事业发展。全面落实城乡义务教育学校统一生均公用经费基准定额政策。足额安排对义务教育乡村教师发放生活补贴所需资金。全面实施改善农村义务教育薄弱学校基本办学条件工作计划。

●支持完善社会保障体系。积极稳妥推进机关事业单位养老保险制度改革。继续按照10%的幅度提高企业退休职工基本养老保险水平。提高城乡居民基础养老金水平。增加机关事业单位离退休人员退休费。增加城乡低保、农村五保、临时救助等困难群众基本生活补助。调整优抚对象等人员抚恤和生活补助。支持做好社会福利工作。

●支持完善住房保障体系。创新保障性安居工程建设支持机制，从注重建设向注重供应转变，尽量少采取新开工或新建方式，积极利用政府与社会资本合作模式或政府购买服务方式盘活存量房，引导社会资本参与保障性住房的建设和运营管理，满足保障性住房供应需要。积极支持棚户区改造。

●支持文化改革发展。加快推动基本公共文化服务标准化、均等化。加强文化遗产保护和传统村落保护。继续落实和完善支持深化文化体制改革的文化经济政策。探索实施文化领域涉企资金基金化改革，重点支持文化传媒产业，促进传统媒体和新兴媒体融合发展。

●支持公共安全建设。继续深化政法经费保障体制改革。加大对安全生产、食品药品安全管理、司法救助、法律援助、社会治安综合治理等方面的支持力度。

（三）2015年收支预算

按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，在编制2015-2017年中期财政规划的基础上，统筹安排2015年我市一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。

1、一般公共预算

根据预算法对财政收支编报口径的新规定和市人大实施全口径预算监督的要求，从2015年起，一般公共预算收支报告口径调整为一般公共预算收入总计和一般公共预算支出总计，包括本级收入、上级补助、下级上解、本级支出、补助下级和上解上级等项目，全面反映预算各项收支情况。上级补助收入按财政厅提前告知下达数安排。

（1）收入安排

我市2015年一般公共预算收入总计338246万元，其中：地方收入201600万元，增长10%；上级补助收入122421万元；上年结余、结转1225万元；调入资金13000万元。

一般公共预算收入主要项目情况：

●税收收入151820万元，增长15.6%。其中：增值税14000万元，增长15.4%；营业税45000万元，增长26.2%，主要是棚户区改造等重点项目预计增加的税收；企业所得税10100万元，增长18.1%；耕地占用税40000万元，下降1.4%，主要原因是2014年我市集中开展了耕地占用税清欠活动。

●非税收入49780万元，下降3.9%。其中：专项收入17133万元，增长34.3%，主要是11项政府性基金转列一般公共预算；行政事业性收费9000万元，增长18.2%；罚没收入6880万元，增长48.6%，主要是工商、质监、药监等部门下划；国有资产有偿使用收入10380万元，下降52.4%，主要是2014年国有资产处置一次性收入较多；其他收入6387万元，下降45.2%，主要是2014年一次性收入因素较多。

（2）支出安排

我市2015年一般公共预算支出总计338246万元，其中：地方支出299700万元；上解支出38546万元。

市本级一般公共预算主要支出科目情况：

●一般公共服务支出48470万元。

●公共安全支出14479万元。

●教育支出71716万元。

●科学技术支出4143万元。

●文化体育与传媒支出4471万元。

●社会保障和就业支出33718万元。

●医疗卫生与计划生育支出47606万元。

●节能环保支出3080万元。

●城乡社区事务支出12442万元。

●农林水支出22924万元。

●交通运输支出4328万元。

●资源勘探信息等支出3303万元。

●商业服务业等支出557万元。

●金融支出100万元。

●国土海洋气象等支出3715万元。

●住房保障支出3681万元。

●粮油物资储备支出735万元。

●预备费支出9000万元。

●其他支出11232万元。

2、政府性基金预算

2015年我市政府性基金预算收入安排100000万元，比上年增加58040万元，增长138.3%。主要是2015年我市棚户区改造预计增加国有土地使用权出让金收入。2015年我市政府性基金预算支出102265万元，其中：年初预算收入安排78000万元；上年结转2265万元；转移性支出9000万元；调出资金13000万元，主要支出项目安排情况：

●政府住房基金支出572万元。

●国有土地使用权出让收入安排的支出73353万元。

●城镇公用事业附加支出431万元。

●农业土地开发资金支出575万元。

●车辆通行费安排的支出7万元。

●城市基础设施配套费安排的支出3876万元。

●散装水泥专项资金支出107万元。

●新型墙体材料专项基金支出118万元。

●其他政府性基金支出625万元。

●彩票公益金安排的支出601万元。

●转移性支出22000万元。

3、国有资本经营预算

国有资本经营预算收益具体包括：国有独资企业按规定上缴的应缴利润，纳入市级国有资本经营预算试行范围的市级国有独资企业应缴利润；国有股股利、股息；国有产权转让收入；企业清算收入。2015年市级国有资本经营预算收入5000万元。主要收入项目情况是：市级国有独资企业应缴利润5000万元。按照以收定支的原则，2015年市级国有资本经营预算支出5000万元，其中：文化体育与传媒支出1000万元；城乡社区支出2000万元；农林水支出1000万元；资源勘探信息等支出1000万元。

4、社会保险基金预算

2015年我市社会保险基金预算收入34175万元，增长5%。各项保险基金具体收入情况是：

●企业职工基本养老保险基金预算收入23187万元，增长10%。

●失业保险基金预算收入974万元，增长6.6%。

●城镇职工基本医疗保险基金预算收入8679万元，基本与上年持平。

●工伤保险基金预算收入674万元，下降40.4%。

●生育保险基金预算收入661万元，下降9.8%。

2015年我市社会保险基金预算支出35045万元，增长7.5%。各项保险基金具体支出情况是：

●企业职工养老保险基金预算支出25069万元，增长9.7%。

●失业保险基金预算支出648万元，增长40%。

●城镇职工基本医疗保险基金预算支出8263万元，增长1.3%。

●工伤保险基金预算支出665万元，下降8%。

●生育保险基金预算支出400万元，增长3.9%。

由于机关事业单位养老保险制度改革具体方案尚未下发，相关收支暂未在社保基金预算中反映。

以上预算安排具体情况详见《汝州市2014年财政预算执行情况与2015年财政收支预算（草案）》。

三、认真抓好2015年预算执行

（一）认真贯彻实施新预算法

●加强预算法的宣传，全面做好组织实施工作，促进依法行政、依法理财。加强配套制度建设，切实把预算法对预算管理工作的新要求落到实处。

（二）强化收支管理

●主动适应财政收入中低速增长新态势，坚决不收“过头税”，严禁乱收乱罚和虚收空转。加强财政收入预测和执行分析，推动征管部门建立与相关经济指标变化情况相衔接的考核体系，促进依法征收，应收尽收，实现财政与经济良性互动、健康发展。

●强化预算约束。认真落实新预算法规定，除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，预算执行中一般不出台增加当年支出政策。超收收入只能用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金。厉行勤俭节约，加强预算执行管理，盘活财政存量资金，提高资金使用效益。

（三）推进内部控制建设

●贯彻十八届四中全会精神，在财政系统全面加强内部控制建设，通过流程优化和信息化手段运用，建立对各类风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的机制，实现决策、执行、监督相互分离、相互制约，提升财政运行效率，保障财税改革任务完成。

（四）进一步严肃财经纪律

●结合推进预算管理和转移支付制度改革，加强财政资金整合和统筹使用，把有限的资金用在刀刃上。切实加强财政资金监管，积极配合强化审计监督，严格执行预算法和财政违法行为处罚处分条例等法律法规。按照上级统一部署，清理规范税收等优惠政策。

●提高政策信息透明度，每一项专项资金都要发布操作指南，向社会全面公开，主动接受监督，确保财政资金在阳光下运行。

附件：

相关表格.xls